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【市政稅全攻略】每季定一年交一次?錯過繳交點算好? 

By  Tung

刊登日期: 2023/08/17

在英格蘭、蘇格蘭或威爾斯居住,無論是自住物業還是租屋,都要支付市政稅(Council Tax)。稅收的計算一般會根據物業價值、所在區域、能源級別等等來評估,並從A到H由八個不同的等級來劃分,以下讓你詳盡了解如何繳付市政稅、未能按時付款的後果,以及無法付款如何獲得財務協助。

應繳付多少市政稅?

市政稅取決於其屬於哪個市政稅級別以及當地政府需要籌集多少資金。英格蘭及威爾斯的所有房屋均由政府機構Valuation Office Agency(VOA)進行估價及分為不同等級,每個等級收取不同金額的市政稅:

等級物業價值2023/2024市政稅
(以Epsom and Ewell為例)
A£40,000以下£1,466.01
B£40,000至£52,000£1,710.34
C£52,000至£68,000£1,954.68
D£68,000至£88,000£2,199.01
E£88,000至£120,000£2,687.68
F£120,000至£160,000£3,176.35
G£160,000至£320,000£3,665.02
H£320,000以上£4,398.02

稅收的計算一般會根據物業價值、所在區域、能源級別等等來評估,一般House的稅要比Flat高,並從A到H由八個不同的等級來劃分,在英格蘭物業為A等級的費用一般為H等級的三分之一。你可以在政府網站輸入Postcode查看最新的市政稅收費。

來年的市政稅帳單將於4月30日或之前發布。你可以選擇一次過全數繳付賬單,或者攤分全年分期付款,當中最常見的是分10期付款,並在每年2月和3月享受兩個月的減免期。

部份市政府提供替代方案,例如每年支付11或12期,以攤分成本。

多數市政府偏好以直接轉帳方式付款,但你亦可以透過現金、支票或扣帳卡付款。大部分市政府接受網上、電話銀行、Bacs或設定常行指示付款。有些更接受信用卡付款,市政府不得對信用卡或扣帳卡交易收取附加費。

誰要繳付市政稅?

大多數年滿18歲的業主或租客都要繳付市政稅,並由居住於物業的人士負責。然而,這有時取決於業主。以下情況業主必須繳付市政稅:

  • 吉屋
  • 療養院
  • 宗教團體房屋
  • HMO(單獨出租的多房式住宅)
  • 與僱主同住的員工住所
  • 宗教代表住所

如果多人居住於同一個物業,則按照「責任次序」(order of liability)來確定誰負責支付市政稅,詳情如下:

  1. 居住於物業的全部或部分永久業權持有人
  2. 居住於物業的全部或部分租賃業權持有人
  3. 居民租客
  4. 擁有許可居住於物業而不是租客的居民
  5. 其他居住於物業的居民,例如擅自佔地者
  6. 無人居住時的業主

哪些情況獲得市政稅減免

  • 單人居住:全額市政稅是假設每戶住宅中有2人或以上居住人士所計算,獨自居住人士可向當地市政局申請減免。無論您的財務狀況如何,都可以獲得25%的折扣。
  • 與18歲以下人士或學生一起居住:18歲以下人士、全日制學生、實習護士和部份學徒或受訓人員不計算在市政稅內。
  • 物業價值出現重大變化:如果房屋價值下降,例如附近修建了高速公路、改造成適合殘疾人士的物業,您聯繫您當地VOA重估市政稅等級,有機會可移至較低的等級。
  • 第二間物業:部份市政府為第二間物業提供高達50%的減免,但不包括買樓出租的第二間物業。

不繳付市政稅的後果是甚麼?

市政稅賬單被視為「需要優先繳付的款項」,因為未能按時支付賬單可能產生嚴重後果,強制付款的措施可能會迅速升級。

錯過繳交第一次市政稅如果你錯過繳交其中一筆每月供款,你的市議會將向你發送提示通知,讓您在7天內付款。假如你未能在7天內付款,你可能被要求一次過繳付全年的市政稅。
錯過繳交第二次市政稅如果你在一個財政年度(4月1日至翌年3月31日)第二次未能繳付賬單,你將收到第二次提示通知。你只會收到最多兩次提示通知。
錯過繳交第三次市政稅如果你第三次未能繳付市政稅,你將收到最終通知,說明你必須繳付全年的市政稅,並需於7天內全數付清。

不繳付市政稅的法律行動

如果你未能在7天內支付所欠稅項,市政府可以採取法律行動,強制收回款項。這些法律程序通常按以下次序進行:

  1. 責任令:這是由裁判官發出的法定付款要求。市政府或會將發送給你的費用加到你的賬單中。如果你有合理原因,你可以上法庭並提供不付款的理由。
  2. 從人工扣除:市政府可以要求僱主從你的人工中扣除未支付的市政稅。
  3. 從福利扣除:如果你有申請福利,你所拖欠的市政稅可以直接從就業及資助津貼、收入資助、求職者津貼、退休金和統一福利救濟金中扣除。
  4. 查封:如果沒有其他方法可以追回所欠款項,市政府可以查封你的物品並出售,以償還你的債務。其所需費用將添加到你所欠的總金額中。
  5. 法庭:如果查封都無法追回償還債務的足夠財產,你的市政府可以將你告上法庭。法院將決定你是否有能力支付賬單,以及你是否有正當理由不支付。如果法院裁定你無正當理由拒絕支付賬單,你可能會被判處最多3個月監禁,並且你要作出償還債務的安排。

如果你認為市政稅單有錯,你應先繳付稅款,然後提出上訴。這樣可以避免上述強制措施。如果你沒有未能支付市政稅,你應該盡快告知市政府,以便有機會作出替代安排,例如付款計劃或市政稅減免。

無法承擔市政稅怎麼辦?

如果無法支付賬單,你應立即聯絡市政府,以避免執行上述還款步驟。政府或可提供多種支援措施,但具體仍要視乎個別情況而定。

  • 減少或重新安排付款:你的市政府或可短期或長期減少或重新安排你的付款。你通常必須提供收入、儲蓄或資產證明無法償還所欠款項。
  • 解困援助:如果你因不可控原因而被認為正在經歷「異常困難」,你或有資格獲得解困援助。這會因各市政府做法而有所不同,但通常會以賬戶平衡付款的形式出現,以幫助管理債務,意即你不會收到任何現金。這通常只限制一定數量的金錢和時間,以便你在解難後恢復繳付市政稅。你通常必須提供收入和支出證明。
  • 市政稅減免:如果你的收入較低或要求福利,你或可申請市政稅減免(該政策於2013 年4月取代市政稅福利)將賬單最多減少100%。如果你擁有房屋、出租房屋、失業或正在工作,都可以申請減免。你將獲得的福利視乎你所居住的地方,即你的市政府、個人情況、家庭收入(包括儲蓄、養老金和伴侶收入)、子女是否同住,以及是否有其他成年人同住。 如果你符合資格,折扣可能會一直維持,直到情況有變。

不繳付市政稅會影響我的信用評分嗎?

根據信用諮詢機構Experian的說法,市政稅債務不會影響你的信用評級。市政府不與信用諮詢機構分享市政稅收債務的資訊。 如果案件提交地方法院並處以罰款,這些詳細內容也不會出現在信用報告中。

更改您的市政稅地址

當你搬入新屋時,你需要聯絡當地市政府,讓他們知道你的地址變更,並登記繳交市政稅。

你需要提供個人資料、與誰同住、你是否擁有或租賃該物業,以及你何時入住。如果你不確定所屬市政府,你可以郵政編碼從HMRC找出相關資訊。

然後你的市政府會與您聯絡,詳細說明你應繳付的市政稅金額。如果你不同意款項,則可以提出上訴,但留意應先及時支付款項。

搬家如何停止繳交舊居市政稅?

如果你打算搬屋,請提前告知市政府,這樣你便可從搬屋日起停止繳交舊地址市政稅。如果你住在同一區,市政府會根據你的新屋範圍調整賬單。

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以上資料謹供參考

About the Author

Tung Cheng has relocated from Hong Kong to the UK herself. Her combined experiences in both Hong Kong and the UK, along with her expertise as a digital marketer now makes her insights a valuable resource to a growing audience of Hong Kongers wishing to make the same transition to the UK.

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