刊登日期: 2023/08/31
自從BNO簽證推出後，英國是不少港人移民地點之一，移民時除了考慮當地環境、就業、升學之外，亦要了解當地的社會福利政策。英國設有國家退休金（State Pension）制度，當符合資格人士達到可以領取國家退休金的年齡，政府就會每週支付退休金。
了解英國退休金
由政府提供的基本退休金，旨在為達到退休年齡的人提供一定的退休收入。退休年齡根據性別和出生日期而有所不同，並且隨著時間的推移可能會有變化。您需要在您的國民保險記錄中累積一定的供款年期，才能有資格獲得完整的國家退休金。2016年4月，英國政府提高了全數領取國家退休金的國民保險供款年期要求。
除了政府提供的退休金，您亦可以選擇參加私人退休金計劃，例如與僱主合供的公司退休金（Workplace Pension）— 即僱主最少供人工的3%，僱員最少要供5%；或個人退休金。
全新的國家退休金規定（2016年後）
由2016年4月起，全數領取國家退休金的供款年期增至35年。要領取國家退休金，您必須擁有至少10年合資格的國民保險供款。您所獲得的退休金與供款金額成正比，例如您供款了20年，您將獲得全數退休金的57%，即20/35）。
同時，國家退休金由兩級制度 — 基本國家退休金（basic state pension）與額外國家退休金（additional state pension）改為單級制度。
舊有的國家退休金規定（直至2016年4月）
在2016年4月6日或之前到達領取國家退休金年齡的人士，必須累積滿30年的國民保險供款，才能全數獲得國家退休金。 這個年齡層的人士或可享額外國家退休金，以及於配偶去世後繼承部分退休金。
了解英國國民保險（NI）
英國打工人士要交國民保險費，才能享用國家福利和退休保障。國民保險供款計算方式與入息稅相似，以高於門檻的總收入（稅前或扣除退休金前）或利潤（收入扣減獲豁免的開支）計算，供款率視乎您是受僱還是自僱人士。
國民保險的種類主要有以下幾種：
- Class 1：這適用於有人工收入的人士，僱主和僱員都需要支付保險費用
- Class 2 & Class 4：自僱人士按固定費率繳納保險費用
- Class 3：自願性繳交，用於填補未繳納的保險費
受僱人士的國民保險供款率
僱主將從以下項目中扣除Class 1國民保險供款：
- 人工
- 佣金或獎金
- 加班費用
- 病假人工
- 產假、侍產假和領養期間的人工
在2023-24年度，受僱人士需要繳付12,570英鎊以上收入的12%作為Class 1國民保險，50,270英鎊以上收入則要繳付2%。
2022-23年度國民保險有很多變化。2022年4月，收入在9,880英鎊至50,270英鎊之間的Class 1供款率上漲1.25個百分點，達到13.25%，而收入超過50,270英鎊的Class 1供款率，則達3.25%。國民保險的門檻於2022年7月6日由9,880英鎊提高到12,570英鎊。2022年11月6日，1.25個百分點漲幅回落，最新供款率分別為12%和2%。
自僱人士的國民保險供款率
自僱人士需要繳付Class 2或Class 4國民保險。
在2023-24年度，如果您的每年利潤超過12,570英鎊，就需要供每週3.45英鎊的Class 2國民保險；Class 4供款方面，12,570英鎊至50,270英鎊之間的利潤要繳付9%，超過50,270英鎊的利潤則要付2%。
2022-23年度，即2022年4月6日至7月5日期間，Class 4國民保險徵收9,880英鎊至50,270英鎊利潤的10.25%，50,270英鎊以上利潤的3.25%。7月6日開始，Class 4國民保險門檻由9,880英鎊提高到12,570英鎊。11月6日開始，Class 4供款率分別降至9%和2%。在2022-23年度，Class 2國民保險收取統一供款率每週3.15英鎊。
National Insurance Credits
除了受僱、自僱以及補足過往供款，如果您滿足National Insurance Credits（NIC）條件，即使沒有繳納保險，保險紀錄也不會中斷，但要注意大部份簽證是不允許簽證人士申請社會福利援助，因此獲取NIC的政策對簽證人士並不適用。以下是可以獲取NIC的幾個情況：
| 情況 | 獲得哪種National Insurance Credits |
|---|---|
| 已有產假津貼 | 自動獲得Class 1 credits |
| 照顧一個或多個生病或殘疾人士，每週照料時間超過20個小時 | 申請Class 3 carer’s credits |
| 沒有求職者津貼且處於待業狀態 | 申請Class 1 credits |
如何符合資格領取國家退休金？
要符合資格領取國家退休金，您必須繳付一定年期的國民保險供款。您需要供款至少10年，才能領取退休金。現時制度下，需要供款35年國民保險，才有資格全數領取國家退休金，而2023-24年度供款率為每週203.85英鎊。
您可能因為失業、生病無法工作、請假照顧子女或居住於國外，而未能累積足夠的合資格年期。如果年期不足，您可以透過自願供款補足。2023-24年度Class 3自願供款率為每週17.45英鎊，高於2022-23年度的每週15.85英鎊。
2023-24年度全年國民保險供款費用為907.40英鎊（2022-23年費用為824.20英鎊）。如果您填寫的是上年的費用，您要繳付的便是當年的供款率。
在一般情況下，您最多可以回溯6年的國民保險供款，截止日期是每年的4月5日，因此您可以在2024年4月5日前補足2017-18年度的供款。計算額外國民保險供款的收益相當複雜，並且取決於您達到國家退休金資格門檻的年齡，以及您需要繳付供款的年數。建議到訪政府網站Check your State Pension，了解過往供款紀錄以及歷史和是否出現不合資格的年期。
決定是否補足過往供款，可以考慮：
- 如果已接近領取國家退休金的年齡，但沒有足夠的供款年期以領取全數國家退休金
- 已預知無法在工作期間獲得全數國家退休金所需的合資格年期
- 您是自僱人士但因為利潤較低或居住在英國境外，而無需支付Class 2供款，仍希望退休後有資格獲得退休金
幾時可以領取國家退休金？
目前制度可以開始領取國家退休金的年齡為66歲，但政府打算在2028年將年齡限制增至67歲，並在2044年至2046年間增加至68歲。業及退休保障大臣在2023年3月表示，目前計劃2046年將限制由67歲增至68歲「依然合適」，但政府將保留審視空間。
國家退休金年齡時間表目前保持不變，下次審查可能在2026年。2017年和2023年的獨立審查建議分別在2037-39年和2041-43年將年齡提高到68歲。
延伸閱讀：
租屋及安頓服務
由專業團隊貼心了解您的需要，為您度身訂做最全面的租屋及安頓計劃，全程跟進租屋之餘，廣東話私人助理和英國資深專業團隊會助您打點好一切，包括基本的申請水電媒及登記市政稅等大小事項
以上資料謹供參考
